Miten kiertää lahjavero?

Miten kiertää lahjavero?

Lahjavero on maksu, joka peritään vähintään tietyn arvoisen lahjan saamisen yhteydessä. Veron määrä riippuu lahjan arvosta eli mitä arvokkaampi lahja on, sitä enemmän veroa maksetaan. Lahjaveron maksamiseen liittyy tiettyjä asioita, joista kerromme tällä sivulla enemmän.

Lahjaveron tai minkään muun veron kiertäminen ei ole lainmukaista toimintaa, mutta sen sijaan kuka tahansa voi suunnitella verojen maksua lain sallimissa puitteissa. Tältä sivulta saat vinkkejä siihen, miten kiertää lahjavero lain mukaisesti.

Kyse on lähinnä rajojen tiedostamisesta ja niiden puitteissa toimimisesta. Kun näiden rajojen sisällä toimitaan, ei verovelvollisuutta välttämättä synny lainkaan.

Lahjaveroon liittyvät rajat ja ehdot

Lahjavero tulee maksettavaksi silloin, kun lahjan arvo ylittää 5000 euroa kolmen vuoden aikavälin sisällä. Lahjansaaja maksaa lahjaveron. Veron määrä on progressiivinen eli veroprosentti määräytyy lahjan arvon mukaan.

Lahjaveron määrä katsotaan sen veroluokan mukaan, mihin lahjan saajan ja antajan välinen sukulaisuussuhde kuuluu. Veroluokka 1:een kuuluvat henkilöt maksavat lähtökohtaisesti pienempää lahjaveroa kuin veroluokka 2:een kuuluvat.

Lähimmät sukulaiset katsotaan kuuluvaksi veroluokka 1:een. Heitä ovat mm. aviopuoliso, oma lapsi, lapsenlapsi, vanhempi, aviopuolison lapsi jne. Veroluokka 2:een sen sijaan kuuluvat muut sukulaiset, sisarukset, sisarusten lapset, ystävät jne. Tarkempaa tietoa veroluokkiin kuuluvista henkilöistä löytyy Verohallinnon virallisilta verkkosivuilta.

Jos henkilö saa rahaa palkinnoksi esimerkiksi rahapeleistä, voittoja ei katsota lahjaksi. Niinpä summasta ei makseta lahjaveroa. Esimerkiksi pay n play kasinot tarjoavat mahdollisuutta erilaisiin voittoihin. Lahjaveron sijaan kannattaa selvittää, tuleeko voitoista maksaa arpajaisveroa.

Lahjaverolta välttyminen

Paljonko voi antaa rahaa ilman lahjaveroa? Tämä riippuu siitä, millä aikavälillä suurempaa summaa ollaan lahjoittamassa. Kun lahjaveroa maksetaan vähintään 5000 euron arvoisesta lahjasta kolmen vuoden ajanjaksolla, voi lahjoitettavan summan jakaa mahdollisuuksien mukaan pidemmällä aikavälillä maksettavaksi. Lahjaveroa ei tarvitse maksaa, jos annetaan esimerkiksi 2500 euroa kolmen vuoden välein sen sijaan, että antaisi koko 5000 euroa kerralla.

Jos henkilö haluaa antaa toiselle lahjaksi 6000 euroa, summa ylittää lahjaveron määrän. Jos summa lahjoitetaan kerralla, tulee maksettavaksi lahjavero asianmukaisen veroluokan mukaan. Jos lahjavero halutaan mielellään välttää, voi summan jakaa useampaan osaan. Lahjan antaja voi esimerkiksi antaa kerralla alle 5000 euroa ja kolmen vuoden kuluttua loput. Näin lahjoitettu summa ei ylitä lahjaveron maksamisen alarajaa.

Jos kyseinen 6000 euroa lahjoitettaisiin yhdellä kerralla, vero tulisi maksettavaksi ylimenevästä 1000 eurosta. 

Lahjaveron kiertäminen vs lahjaverolta välttyminen

On hyvä muistaa, että Suomessa verojen kiertäminen on laitonta. Jos henkilö on velvollinen maksamaan mitä tahansa veroa, vero maksetaan. Veronkierroksi katsotaan esimerkiksi tilannetta, jossa henkilö jättää ilmoittamatta saamansa tulot tai lahjat tai jos annetaan tahallisesti vääriä tietoja.

Niinpä myös lahjavero tulee maksettavaksi silloin, kun sen ehdot täyttyvät. Mutta koska lahjaveroa ei tarvitse maksaa silloin, kun lahjan arvo on vähäinen tai lahjansaaja saa samalta henkilöltä kolmen vuoden aikana enintään 5000 eurolla lahjoja, kyseiseltä verolta voidaan välttyä.

Lahjaverolta tai muulta verolta välttyminen ei sen sijaan ole laitonta silloin, kun noudatetaan yleisiä sääntöjä ja rajoja ei ylitetä.

Lahjoja eri muodoissa

Lahja ei aina ole rahaa. Lahjavero koskee siis myös muita lahjoja ja oleellista on lahjan arvo. Lahjaksi voi siis antaa esimerkiksi kiinteistöjä, ajoneuvoja tai muuta omaisuutta. Lahjaveroa sovelletaan silloin, kun lahja annetaan suoraan saajalle.

Jos taas lahja annetaan tukemisen muodossa eli toinen henkilö esimerkiksi maksaa toisen henkilön asumis- tai muita menoja, lahjaveroa ei välttämättä tarvitse maksaa. Jos asiasta on epävarmuutta, on hyvä ottaa yhteys Verohallintoon ja varmistaa asia sieltä.

Lahjoja voi antaa myös yhteisesti. Jos useampi henkilö antaa yhteislahjan lahjansaajalle, on jokaisella lahjan antajalla oikeus antaa verovapaasti enintään 5000 euron arvoinen lahja kolmen vuoden sisällä. Niinpä esimerkiksi vanhempien on mahdollista antaa lapselleen verovapaasti yhteensä enintään 10 000 euron arvoisen lahjan.

Jos lahja annetaan niin, että se tulee olemaan yhteisesti useamman henkilön omaisuutta, lahjan arvo jaetaan tasan kaikkien lahjansaajien kesken. Jos esimerkiksi annetaan 12 000 euron arvoinen lahja kolmelle henkilölle, lasketaan kunkin henkilön saaneen 4000 euron arvoisen osuuden. Tällöin lahjasta ei synny verovelvollisuutta.